নগদ প্রবাহ বনাম লাভ ও ক্ষতি

লাভ এবং নগদ খুব কমই একই রকম হয়। আপনি যদি $10,000 মূল্যের পণ্য ক্রেডিটে বিক্রি করেন, তাহলে আপনার P&L $10,000 আয় দেখায়, কিন্তু আপনার ব্যাংক অ্যাকাউন্ট অপরিবর্তিত থাকে যতক্ষণ না গ্রাহক 30 বা 60 দিন পরে আপনাকে প্রকৃতপক্ষে অর্থ প্রদান করেন।

অগত্যা নয়। দ্রুত বর্ধনশীল কোম্পানিগুলির প্রায়শই নেতিবাচক নগদ প্রবাহ থাকে কারণ তারা বাজারের অংশীদারিত্ব দখলের জন্য ইনভেন্টরি, সরঞ্জাম বা বিপণনে প্রচুর পরিমাণে বিনিয়োগ করে, এমনকি যদি তাদের পিএন্ডএল দেখায় যে তারা লাভজনকভাবে কাজ করছে।

যদিও অবচয়ের ক্ষেত্রে নগদ অর্থ প্রদান করা হয় না, এটি একটি সম্পদের প্রকৃত ক্ষয়ক্ষতিকে প্রতিনিধিত্ব করে। এটি P&L-এ লিপিবদ্ধ থাকে যাতে দেখা যায় যে সেই সম্পদের মূল্যের একটি অংশ বছরের রাজস্ব তৈরিতে 'ব্যবহৃত' হয়েছে।

অনেক ছোট ব্যবসার জন্য, 'পরিচালনা কার্যক্রম থেকে নিট নগদ' আরও গুরুত্বপূর্ণ। এটি মালিককে বলে যে মূল ব্যবসাটি বাইরের ঋণের উপর নির্ভর না করে নিজেকে টিকিয়ে রাখার জন্য পর্যাপ্ত পরিমাণে নগদ অর্থ তৈরি করছে কিনা।