กระแสเงินสดเทียบกับกำไรขาดทุน

กำไรและเงินสดมักไม่ใช่สิ่งเดียวกัน หากคุณขายสินค้ามูลค่า 10,000 ดอลลาร์โดยให้เครดิต งบกำไรขาดทุนของคุณจะแสดงรายได้ 10,000 ดอลลาร์ แต่บัญชีธนาคารของคุณจะยังคงไม่เปลี่ยนแปลงจนกว่าลูกค้าจะชำระเงินให้คุณในอีก 30 หรือ 60 วันต่อมา

ไม่จำเป็นเสมอไป บริษัทที่เติบโตอย่างรวดเร็วมักมีกระแสเงินสดติดลบ เนื่องจากลงทุนอย่างหนักในสินค้าคงคลัง อุปกรณ์ หรือการตลาดเพื่อแย่งชิงส่วนแบ่งการตลาด แม้ว่างบกำไรขาดทุนจะแสดงให้เห็นว่าบริษัทดำเนินงานอย่างมีกำไรก็ตาม

แม้ว่าค่าเสื่อมราคาจะไม่เกี่ยวข้องกับการจ่ายเงินสด แต่ก็แสดงถึงการสึกหรอที่เกิดขึ้นจริงกับสินทรัพย์ โดยจะบันทึกไว้ในงบกำไรขาดทุนเพื่อแสดงให้เห็นว่าส่วนหนึ่งของมูลค่าสินทรัพย์นั้นถูก "ใช้ไป" เพื่อสร้างรายได้ในปีนั้น

สำหรับธุรกิจขนาดเล็กหลายแห่ง 'กระแสเงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน' มีความสำคัญมากกว่า เพราะมันบอกเจ้าของธุรกิจว่าธุรกิจหลักสร้างกระแสเงินสดได้เพียงพอที่จะดำเนินกิจการต่อไปได้โดยไม่ต้องพึ่งพาเงินกู้จากภายนอกหรือไม่