कैश फ्लो बनाम प्रॉफिट और लॉस

प्रॉफ़िट और कैश बहुत कम एक जैसे होते हैं। अगर आप $10,000 का सामान क्रेडिट पर बेचते हैं, तो आपका P&L $10,000 का रेवेन्यू दिखाता है, लेकिन आपका बैंक अकाउंट तब तक नहीं बदलता जब तक कस्टमर आपको 30 या 60 दिन बाद पेमेंट नहीं कर देता।

ज़रूरी नहीं। तेज़ी से बढ़ रही कंपनियों का कैश फ़्लो अक्सर नेगेटिव होता है क्योंकि वे मार्केट शेयर पाने के लिए इन्वेंट्री, इक्विपमेंट या मार्केटिंग में भारी इन्वेस्ट कर रही होती हैं, भले ही उनके P&L से पता चले कि वे प्रॉफ़िट में चल रही हैं।

हालांकि डेप्रिसिएशन में कैश पेमेंट शामिल नहीं होता, लेकिन यह किसी एसेट पर असली टूट-फूट को दिखाता है। इसे P&L में यह दिखाने के लिए रिकॉर्ड किया जाता है कि उस एसेट की वैल्यू का एक हिस्सा साल का रेवेन्यू बनाने के लिए 'इस्तेमाल' हो गया।

कई छोटे बिज़नेस के लिए, 'ऑपरेटिंग एक्टिविटीज़ से नेट कैश' ज़्यादा ज़रूरी है। इससे मालिक को पता चलता है कि क्या कोर बिज़नेस बाहर के लोन पर निर्भर हुए बिना खुद को चलाने के लिए काफ़ी फिजिकल कैश कमा रहा है।