टैक्सेशन और सब्सिडी, दो मुख्य फ़ाइनेंशियल तरीके हैं जिनका इस्तेमाल सरकारें इकॉनमी को चलाने और सामाजिक व्यवहार पर असर डालने के लिए करती हैं। जहाँ टैक्सेशन पब्लिक सर्विस को फ़ंड करने और कुछ कामों को रोकने के लिए एक ज़रूरी योगदान के तौर पर काम करता है, वहीं सब्सिडी फ़ाइनेंशियल इंसेंटिव के तौर पर काम करती है, जिन्हें लागत कम करने और खास सेक्टर या व्यवहार में ग्रोथ को बढ़ावा देने के लिए डिज़ाइन किया गया है।
यह एक ज़रूरी फ़ाइनेंशियल चार्ज है जो सरकार पब्लिक खर्चों को फ़ंड करने के लिए लोगों या संस्थाओं पर लगाती है।
किसी व्यक्ति, बिज़नेस या संस्था को दिया जाने वाला फ़ायदा, जो आम तौर पर सरकार की तरफ़ से कैश पेमेंट या टैक्स में कमी के रूप में दिया जाता है।
| विशेषता | कर लगाना | सब्सिडी |
|---|---|---|
| वित्तीय प्रवाह | निजी क्षेत्र से लेकर सरकार तक | सरकार से लेकर निजी क्षेत्र तक |
| प्राथमिक इरादा | रेवेन्यू जेनरेट करें या व्यवहार को हतोत्साहित करें | विकास को प्रोत्साहित करें या सामर्थ्य का समर्थन करें |
| बाजार प्रभाव | वस्तुओं/सेवाओं की अंतिम कीमत बढ़ाता है | वस्तुओं/सेवाओं की अंतिम कीमत कम हो जाती है |
| उपभोक्ता व्यवहार | उपभोग को हतोत्साहित करता है (संकुचनात्मक) | खपत को प्रोत्साहित करता है (विस्तारकारी) |
| कानूनी स्थिति | अनिवार्य दायित्व | स्वैच्छिक लाभ या पात्रता |
| सामान्य उदाहरण | आयकर, वैट, कार्बन कर | कृषि अनुदान, R&D क्रेडिट, आवास वाउचर |
अर्थशास्त्री अक्सर टैक्स को 'छड़ी' और सब्सिडी को 'गाजर' कहते हैं। टैक्स उन कामों पर सज़ा देता है जिन्हें सरकार कम करना चाहती है, जैसे प्रदूषण, उन्हें और महंगा बनाकर। इसके उलट, सब्सिडी उन कामों को इनाम देती है जिन्हें सरकार बढ़ावा देना चाहती है, जैसे साइंटिफिक रिसर्च, उन्हें प्राइवेट लोगों के लिए ज़्यादा पैसे वाला बनाकर।
जब किसी प्रोडक्ट पर टैक्स लगाया जाता है, तो सप्लाई कर्व असरदार तरीके से ऊपर की ओर शिफ्ट हो जाता है, जिससे आमतौर पर कंज्यूमर के लिए कीमत बढ़ जाती है और कम क्वांटिटी बिकती है। सब्सिडी इसका ठीक उल्टा करती है; यह प्रोडक्शन कॉस्ट कम करती है, सप्लाई कर्व को नीचे की ओर शिफ्ट करती है, जिससे कीमतें कम होती हैं और मार्केट में एक्टिविटी बढ़ जाती है। हालांकि, अगर मार्केट अपने नेचुरल इक्विलिब्रियम से बहुत ज़्यादा बिगड़ जाता है, तो दोनों से 'डेडवेट लॉस' हो सकता है।
टैक्सेशन असल में सोशल कॉन्ट्रैक्ट के कॉन्सेप्ट से जुड़ा है, जो एक काम करने वाली सभ्यता के लिए ज़रूरी पैसे का कलेक्टिव पूल देता है। सब्सिडी ज़्यादा टारगेटेड सर्जिकल टूल हैं जिनका इस्तेमाल पॉलिटिकल फेवर जीतने या खास संकटों को हल करने के लिए किया जाता है, जैसे सूखे के दौरान खाने की सप्लाई को स्थिर करना। जबकि हर कोई किसी न किसी रूप में टैक्स देता है, सब्सिडी आमतौर पर इस बारे में ज़्यादा सेलेक्टिव होती हैं कि कौन सपोर्ट के लिए क्वालिफाई करता है।
एक हेल्दी इकॉनमी के लिए इन दोनों ताकतों के बीच ध्यान से बैलेंस बनाना ज़रूरी है। बहुत ज़्यादा टैक्स से इन्वेस्टमेंट रुक सकता है और ब्रेन ड्रेन हो सकता है, जिससे टैलेंटेड लोग कम टैक्स वाले इलाकों में चले जाते हैं। इसके उलट, सब्सिडी पर बहुत ज़्यादा डिपेंडेंस से देश का खजाना खाली हो सकता है और 'ज़ॉम्बी' कंपनियाँ बन सकती हैं जो असल वैल्यू क्रिएशन के बजाय सिर्फ़ सरकारी मदद से ही प्रॉफिट कमाती हैं।
टैक्स कम करना बिल्कुल सब्सिडी देने जैसा ही है।
हालांकि दोनों से कंपनी की बॉटम लाइन बेहतर होती है, लेकिन टैक्स में कटौती से कंपनी को अपनी कमाई का ज़्यादा पैसा रखने की इजाज़त मिलती है, जबकि सब्सिडी में अक्सर कंपनी को दूसरे टैक्सपेयर्स से इकट्ठा किया गया पैसा देना शामिल होता है।
सभी टैक्स इकॉनमी के लिए बुरे हैं।
टैक्स के बिना, कोई कानूनी सिस्टम, सड़कें या पढ़ी-लिखी वर्कफोर्स नहीं होगी—ये सभी चीज़ें एक प्राइवेट इकॉनमी के लिए सबसे पहले ज़रूरी हैं।
सब्सिडी हमेशा सभी के लिए प्रोडक्ट्स को सस्ता बनाती है।
अगर सब्सिडी से सप्लाई के बिना डिमांड बहुत ज़्यादा बढ़ जाती है, तो इससे असल में कीमतें बढ़ सकती हैं, जैसा कि कुछ हाउसिंग और हायर एजुकेशन मार्केट में देखा गया है।
केवल गरीब लोगों को ही सब्सिडी मिलती है।
असल में, दुनिया की कुछ सबसे बड़ी सब्सिडी फॉसिल फ्यूल, एयरोस्पेस और बैंकिंग इंडस्ट्री की बड़ी कंपनियों को जाती हैं।
किसी देश की बुनियादी ज़रूरतों को पूरा करने और नुकसानदायक बाहरी असर को रेगुलेट करने के लिए टैक्सेशन सबसे ज़रूरी ऑप्शन है। नई इंडस्ट्री शुरू करने या कमज़ोर आबादी को अचानक लगने वाले आर्थिक झटकों और कीमतों में तेज़ी से बचाने के लिए सब्सिडी बेहतर तरीका है।
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