שקיפות פיננסית לעומת התחמקות מרגולציה

מה זה שקיפות פיננסית?

החובה החוקית והנוהג השיטתי של גילוי גלוי של דוחות כספיים, בעלות על נכסים ועסקאות לרשויות רגולטוריות ולציבור.

• מוסדות מפוקחים חייבים לדווח על עסקאות מזומן גדולות או חשודות ליחידות המודיעין הפיננסי הלאומיות.
• תקן הדיווח המשותף מאפשר שיתוף אלקטרוני אוטומטי של נתוני חשבונות בחו"ל ביותר ממאה מדינות.
• מסגרות מודרניות דורשות מרישומי תאגידים לרשום את הבעלים המועילים הסופיים ולא רק חברות קש.
• תאגידים הנסחרים בבורסה חייבים לעבור ביקורות שנתיות עצמאיות של דוחותיהם הכספיים כדי לשמור על רישומם בבורסה.
• כללי שקיפות מחמירים מסייעים בביטול אסימטריה במידע בין משתתפי השוק, ובכך מייצבים את מגזרי הביטוח והבנקאות.

מה זה התחמקות רגולטורית?

ניצול מכוון של פרצות משפטיות, תחומי שיפוט או נוהלי עסקאות מטעות כדי לעקוף חוקים פיננסיים, פיקוח או חובות מס.

• לעתים קרובות היא מסתמכת על שילוב העברות בינלאומיות מורכבות דרך תאגידי קש הממוקמים במקלטי מס סודיים.
• מבצעי הפעולות מנצלים לעתים קרובות חללים חקיקתיים או כללים לאומיים שונים כדי לעקוף מסגרות ציות.
• הנוהג כולל זיוף מאזנים פיננסיים, הערכת יתר של עלויות תפעול או בידוד מסמכים עסקיים.
• יחידים עשירים ורשתות פשע משתמשים בהסתרת נכסים כדי להגן על הכנסות בלתי חוקיות מפני חילוט או תפיסה על ידי המדינה.
• זה פוגע במדיניות פיסקלית לאומית על ידי פגיעה משמעותית בשלמות ובדיוק של דיווח נתונים מקרו-כלכליים.

טבלת השוואה

השוואה מפורטת

יתרונות וחסרונות