جریان نقدی در مقابل سود و زیان

سود و وجه نقد به ندرت یکسان هستند. اگر شما 10،000 دلار کالا به صورت نسیه بفروشید، صورت سود و زیان شما 10،000 دلار درآمد را نشان می‌دهد، اما حساب بانکی شما تا زمانی که مشتری 30 یا 60 روز بعد واقعاً به شما پول پرداخت نکند، بدون تغییر باقی می‌ماند.

لزوماً نه. شرکت‌هایی که به سرعت در حال رشد هستند، اغلب جریان نقدی منفی دارند، زیرا آنها سرمایه‌گذاری‌های سنگینی در موجودی کالا، تجهیزات یا بازاریابی برای به دست آوردن سهم بازار انجام می‌دهند، حتی اگر سود و زیان آنها نشان دهد که سودآور هستند.

اگرچه استهلاک شامل پرداخت نقدی نمی‌شود، اما نشان‌دهنده‌ی فرسودگی واقعی یک دارایی است. این مورد در صورت سود و زیان ثبت می‌شود تا نشان دهد که بخشی از ارزش آن دارایی برای تولید درآمد سالانه «مصرف» شده است.

برای بسیاری از کسب‌وکارهای کوچک، «خالص وجه نقد حاصل از فعالیت‌های عملیاتی» اهمیت بیشتری دارد. این شاخص به مالک می‌گوید که آیا کسب‌وکار اصلی، پول نقد فیزیکی کافی برای ادامه حیات خود بدون تکیه بر وام‌های خارجی تولید می‌کند یا خیر.